Cotisation retraite et trimestres de l’auto-entrepreneur

De 60,2 % à 67,4 % de vos cotisations financent votre retraite. En 2026, il faut 24 115 € de chiffre d’affaires en vente, 13 992 € en services BIC et 10 850 € en libéral BNC pour valider 4 trimestres.

16 sources officielles
À jour au 5 octobre 2026
Par Julien Fourel

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Une part de vos cotisations, des trimestres selon votre chiffre d'affaires

Vos cotisations sociales financent aussi votre retraite de base et votre retraite complémentaire entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Chaque année, la part qui va à la retraite de base vous fait valider de 0 à 4 trimestres, selon votre chiffre d'affaires et votre activité.

Sans chiffre d'affaires, vous ne payez pas de cotisations, et cette période ne vous ouvre aucun droit entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Vos droits relèvent de l'Assurance retraite, ou de la Cipav si vous exercez l'une des professions libérales qu'elle couvre (architecte, ostéopathe, psychologue, moniteur de ski…).

La part de vos cotisations qui va à la retraite

Vos cotisations sont réparties entre la maladie, l'invalidité-décès, la retraite et la CSG-CRDS. La part de la retraite est fixée par le Code de la sécurité sociale legifrance.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Dans le tableau, vos cotisations et le total pour la retraite se lisent en part du chiffre d'affaires. Les deux colonnes du milieu se lisent en part de vos cotisations.

Activité	Cotisations	Retraite de base	Complémentaire	Total retraite
Vente	12,3 %	43,45 %	19,75 %	7,8 %
Services BIC	21,2 %	43,45 %	19,75 %	13,4 %
Libéral BNC	25,6 %	46,4 %	21 %	17,3 %
Libéral Cipav	23,2 %	29,5 %	30,7 %	14 %

Sources legifrance.gouv.fr, autoentrepreneur.urssaf.fr Mis à jour le 05/10/2026

Le libéral BNC regroupe les professions libérales qui ne relèvent pas de la Cipav. Pour 1 000 € encaissés en vente, par exemple, 78 € vont à votre retraite. Le simulateur de charges calcule le total de vos cotisations.

Le chiffre d'affaires qui valide vos trimestres en 2026

Activité	1 trimestre	2 trimestres	3 trimestres	4 trimestres
Vente	6 029 €	12 058 €	18 087 €	24 115 €
Services BIC	3 498 €	6 996 €	10 494 €	13 992 €
Libéral BNC	2 713 €	5 425 €	8 138 €	10 850 €
Libéral Cipav	2 792 €	5 584 €	8 376 €	11 168 €

Sources entreprendre.service-public.gouv.fr, legislation.lassuranceretraite.fr, urssaf.fr Mis à jour le 05/10/2026

Ces montants valent pour le chiffre d'affaires de toute l'année, cotisations payées. La ligne Cipav est le tableau publié par service-public et l'Urssaf. Les autres sont calculées selon la méthode de l'Assurance retraite, sans arrondi en cours de calcul. La caisse arrondit les cotisations à l'euro : à quelques euros d'un seuil, gardez une marge. Si vous hésitez sur votre catégorie, voyez notre guide prestation de service ou vente.

Le calcul, étape par étape

Service-public prend l'exemple d'un micro-entrepreneur qui encaisse 12 100 € en 2026 en services BIC entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Ses cotisations : 12 100 € × 21,2 % = 2 565,20 €.
La part de la retraite de base : 2 565,20 € × 43,45 % = 1 114,58 €.
Son revenu cotisé : 1 114,58 € divisés par 17,87 %, le taux de la cotisation retraite des indépendants legifrance.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) , soit 6 237,15 €.
Ses trimestres : un par tranche de revenu égale à 150 fois le Smic horaire du 1er janvier, qui était de 12,02 €, soit 1 803 € legifrance.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Son revenu cotisé en contient 3,46, soit 3 trimestres entiers.

Le Smic horaire est passé à 12,31 € le 1er juin 2026 service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Ce montant ne compte pas pour les trimestres de 2026, seul celui du 1er janvier sert.

Votre revenu cotisé représente 29,9 % de votre chiffre d'affaires en vente, 51,5 % en services BIC et 66,5 % en libéral BNC. C'est presque votre chiffre d'affaires après l'abattement fiscal, soit 29 %, 50 % et 66 %. Les taux de cotisations sont en effet fixés pour qu'à un chiffre d'affaires de référence, vous cotisiez autant qu'un indépendant classique Circulaire Cnav (source officielle, nouvel onglet) .

Ce qui compte pour vos droits, et ce qui ne compte pas

Les cotisations payées. La caisse calcule vos droits sur les cotisations réellement payées, pas sur celles déclarées Circulaire Cnav (source officielle, nouvel onglet) . Dans un exemple de l'Assurance retraite, une seule échéance payée en partie fait perdre le seul trimestre que l'année aurait validé. Les dates de paiement sont dans notre guide de la déclaration Urssaf.
L'Acre ne réduit pas vos droits. Si vous payez vos cotisations au taux réduit, la caisse compte vos droits au taux normal Circulaire Cnav (source officielle, nouvel onglet) . Il en va de même des taux réduits des départements d'outre-mer. Voir notre guide de l'Acre.
Salarié en même temps. Vous gagnez des droits dans les deux régimes, mais pas plus de 4 trimestres de retraite de base par an au total autoentrepreneur.urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) . Votre micro-entreprise vous donne aussi des points de retraite complémentaire.
Meublés de tourisme. Sous 23 000 € de loyers par an, vous ne payez pas de cotisations sociales, et vous ne validez donc aucun trimestre entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Votre future pension

Votre retraite de base se calcule comme celle d'un salarié du privé. Si vous avez tous vos trimestres, elle vaut 50 % de votre revenu moyen sur les 25 années où vous avez gagné le plus, retenu dans la limite de 48 060 € entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Sinon, elle est minorée. Il en faut 172 pour les assurés nés à partir de 1966, et le taux plein est acquis d'office à 67 ans.

La retraite complémentaire se compte en points, achetés avec la part de vos cotisations qui lui revient urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) . En libéral Cipav, la retraite de base se compte aussi en points, et la Cipav gère la complémentaire. Pour connaître les trimestres déjà validés, adressez-vous à l'Assurance retraite ou à la Cipav entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Au-delà de ces deux retraites obligatoires, une épargne retraite, comme un plan d'épargne retraite (PER), est facultative. Elle se souscrit auprès d'un organisme privé urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Valider des trimestres avec un petit chiffre d'affaires

Si vous prévoyez un revenu nul ou très faible, vous pouvez opter pour les cotisations minimales autoentrepreneur.urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) . Vos cotisations sont alors calculées comme celles d'un travailleur indépendant classique, avec des minimums.

Ce que vous validez. Votre cotisation de retraite de base porte sur 5 409 € de revenu au moins, soit 450 heures de Smic urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) . Cela fait 3 trimestres par an. Au régime micro, il faudrait 10 494 € de chiffre d'affaires en services BIC pour en valider autant.
Ce que cela coûte. Au moins 967 € par an pour la retraite de base, et 1 135 € avec les minimums des indemnités journalières et de l'invalidité-décès. La formation professionnelle s'y ajoute, de 120 € à 163 € urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) . Les cotisations sont appelées par provision, puis régularisées l'année suivante.
Quand le demander. Écrivez à l'Urssaf, par courrier ou par la messagerie de votre espace en ligne. Au plus tard le dernier jour du 3e mois qui suit la création, l'option vaut dès le début. Ensuite, demandée au plus tard le 31 décembre, elle vaut au 1er janvier suivant. Vous perdez le versement libératoire de l'impôt si vous l'aviez choisi. Pour y renoncer, écrivez au plus tard le 31 octobre pour l'année suivante autoentrepreneur.urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Si vous touchez le RSA ou la prime d'activité, les minimums ne s'appliquent pas, sauf si vous le demandez urssaf.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Cumuler votre retraite et une micro-entreprise

Un retraité peut créer une micro-entreprise, une fois toutes ses retraites prises et l'âge légal atteint entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . Prévenez votre caisse de retraite par écrit dans le mois qui suit le début de l'activité.

Cumul sans plafond. Avec une carrière complète, ou passé l'âge du taux plein, vous gardez toute votre pension, et votre activité vous ouvre une seconde retraite entreprendre.service-public.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) .
Cumul plafonné. Sinon, vos revenus d'activité ne doivent pas dépasser 24 030 € par an, la moitié du plafond de la Sécurité sociale legifrance.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) . La limite passe à 48 060 € dans les zones France ruralités revitalisation et les quartiers prioritaires de la ville. À la Cipav, ce sont vos revenus libéraux qui ne doivent pas dépasser 48 060 € legifrance.gouv.fr (source officielle, nouvel onglet) .

Ces règles changent pour les retraites prises à partir du 1er janvier 2027 lassuranceretraite.fr (source officielle, nouvel onglet) . Si vous prenez la vôtre avant cette date, vous gardez les règles actuelles, même si vous reprenez une activité des années plus tard. Pour une retraite prise à partir de cette date, seul compte l'âge auquel vous partez.

Si vous partez avant l'âge légal, vos revenus d'activité seront retirés en totalité de votre pension. Cette activité ne vous ouvrira pas de seconde retraite.
Si vous partez entre l'âge légal et 67 ans, votre pension baissera, jusqu'à vos 67 ans, de 50 % de vos revenus d'activité au-delà d'un seuil. Ce seuil sera fixé par un décret, attendu avant la fin de 2026. Pas de seconde retraite non plus lassuranceretraite.fr (source officielle, nouvel onglet) .
Si vous partez à 67 ans ou plus, le cumul sera sans plafond, et votre activité vous ouvrira une seconde retraite.

Questions fréquentes

Est-ce que je cotise pour la retraite en étant auto-entrepreneur ?

Oui. De 60,2 % à 67,4 % de vos cotisations sociales vont à votre retraite de base et à votre retraite complémentaire, selon votre activité. Sans chiffre d'affaires, vous ne payez pas de cotisations et n'acquérez aucun droit pour cette période.

Quel chiffre d'affaires pour valider 4 trimestres en 2026 ?

24 115 € en vente de marchandises, 13 992 € en services BIC, 10 850 € en libéral BNC et 11 168 € en libéral Cipav. Le calcul porte sur les cotisations payées dans l'année, et 4 trimestres sont le maximum.

Comment l’Urssaf valide-t-elle les trimestres de retraite d’un auto-entrepreneur ?

L'Urssaf encaisse vos cotisations, mais c'est l'Assurance retraite, ou la Cipav pour les professions qu'elle couvre, qui compte vos trimestres. Elle prend la part de vos cotisations payées qui va à la retraite de base et en déduit un revenu. Chaque tranche de 1 803 € de ce revenu vous vaut un trimestre.

Quel est le minimum de retraite pour un auto-entrepreneur ?

Il n'existe pas de minimum propre au micro-entrepreneur : sa retraite de base se calcule comme celle d'un salarié du privé. Un trimestre demande, en 2026, 6 029 € de chiffre d'affaires en vente, 3 498 € en services BIC, 2 713 € en libéral BNC ou 2 792 € en Cipav.

Puis-je cumuler ma retraite et une activité d’auto-entrepreneur ?

Oui, une fois toutes vos retraites prises et l'âge légal atteint. Prévenez votre caisse de retraite dans le mois qui suit le début de l'activité. Les règles du cumul changent pour les retraites prises à partir du 1er janvier 2027.

Qu'est-ce qui change en 2026 pour la retraite des auto-entrepreneurs ?

Une plus grande part des cotisations va à la retraite complémentaire : 19,75 % au lieu de 16,5 % en vente et en services BIC, 21 % au lieu de 13 % en libéral BNC. Le taux de cotisation du libéral BNC passe de 24,6 % à 25,6 %.

Sources

Sources relevées le 5 octobre 2026, page mise à jour le 5 octobre 2026 par Julien Fourel. Notre méthode · Journal des mises à jour

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